5. lépés - Bevételi és költség terv
Ha már a fenti inputokkal rendelkezünk, akkor a bevételi és költség tervezés kerül sorra, amelynek esetében sokszor felmerül a kérdés, hogy egyáltalán honnan fogjunk neki? A válasz az adott szituációtól, cégműködés jellemzőitől is függhet, de azért általánosságban érdemes az értékesítési oldallal kezdeni és abból levezetni a kapcsolódó költségeket.
Bevételek
[#] értékesítési tervre épülően az egyes termékek volumen, árazása alapján
[#] a bevételei tervnek tartalmazni kell, hogy
[#] érdemes bevételi tervnél az esetleges ügyfél lemorzsolódás és új ügyfél akvizíció tervezett hatását is figyelembe venni, valamint az esetleges nemfizetésből származó kockázatokat
Költségek, működési kiadások
Értékesítési költségek
A bevételkehez kapcsolódó közvetlen értékesítési költségek (értékesítési és termelési volumenek, valamint a beszerzési árak alapján).
Működési és HR kiadások
[#] a fix, működési jellegű költségek egy már működő vállalkozás esetében általában az előző éves adatok, élő szerződések alapján jól tervezhetők
[#] a HR költségek értelemszerűen a tervezett létszám és bérek / juttatások alapján tervezhető, de az egyéb. ún. soft költségek (oktatás, utazás stb. is befolyásolják)
Beruházások
A kapacitás tervezés, valamint új projektek, tevékenységek indításának függvényében, esetleg meglevő eszközállomány cseréje esetén jelentős kiadást jelenthet, akár több hónapon vagy éven átnyúló is lehet.
Adók, pénzügyi ráfordítások
[#] a vállalkozás számos formában és jogcímen fizet adót (nyereségadó, járulékok, iparűzési adó stb.), az adók mértéke sokszor változik, különböző kedvezmények is lehetnek: ezek a tétek legalább a fő adókulcsok és szabályok ismeretét igénylik
[#] a meglevő vagy új hitelekkel kapcsolatos kamatfizetések, tőketörlesztések szintén jelentős terhet jeletnhetnek, ráadásul a kamat és árfolyamvátlozások is befolyásolhatják